Tout savoir sur la comptabilité de trésorerie

En quoi consiste la comptabilité p trésorerie?

La comptabilité p trésorerie permet d’enregistrer dans les documents comptables uniquement les paiements effectifs réalisés level ou pour l’entreprise.

Concrètement, on ne prend en compte que les entrées et les sorties d’argent du compte bancaire p l’entreprise, et ce peu importe la date d’émission p l’obligation de Candidates, c’est-à-dire la date de la facture. La comptabilité p trésorerien’enregistre donc pas les créances ou les dettes quin’ont pas encore été payées.

Par exemple, une entreprise achète des meubles le 30 décembre 2018, mais ne les paye qu’au moment de la livraison, c’est-à-dire une semaine plus tard, le janvier 2019. Dans ses comptes, l’entreprise ne comptabilisera que la date du 6 janvier, même si la dette existe depuis le 30 décembre. En comptabilité d’engagement, il y aurait eu deux écritures comptables, une pour et 30 décembre et une deuxième pour le 6 janvier.

Qui doit tenir une comptabilité p trésorerie?

Les entreprises qui réalisent des bénéfices non commerciaux, c’est-à-dire majoritairement les careers libérales, relèvent en principe du régime p la comptabilité p trésorerie. Toutefois, elles peuvent choisir de tenir plutôt une comptabilité d’engagement.

Les entreprises qui génèrent des bénéfices industriels et commerciaux peuvent quant à elles choisir de tenir une comptabilité p trésorerie si leur chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas les seuils suivants:

  • 238 000 euros pour une entreprise exerçant une activité de prestation de support (c’est par exemple le cas pour une entreprise de transport);-LRB-**********)
  • 788 000 euros pour une entreprise exerçant une activité commerciale (c’est par exemple le cas pour une entreprise d’achat revente).

Enfin, il faut noter que les institutions qui ne sont pas obligées de tenir des comptes annuels doivent tenir une comptabilité p trésorerie.

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